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其他货币资金借贷方向

其他货币资金借贷方向包括以下两个方面:

1.企业增加其他货币资金,借记其他货币资金,贷记银行存款。企业减少其他货币资金,借记相关科目,贷记其他货币资金。

2.核算企业的银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、投资存款等货币资金。

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处理其他货币资金的会计分录怎么做?

1.收到款项时,企业会计人员应做会计分录如下:

借:其他货币资金

贷:银行存款—xx银行

2.支付款项时,企业会计人员应做会计分录如下:

借:原材料/管理费用等

贷:其他货币资金

3.收到退回款项时,企业会计人员应做会计分录如下:

借:银行存款—xx银行

贷:其他货币资金



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